Límite de 401(k) aumenta a $24,500 y límite de IRA aumenta a $7,500 para 2026

IR-2025-111SP, 13 de noviembre 2025

WASHINGTON — El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció hoy que la cantidad que las personas pueden aportar a sus planes 401(k) en 2026 aumentó a $24,500, en comparación con $23,500 para 2025.

El IRS también emitió hoy una guía técnica con respecto a todos los ajustes de costo de vida que afectan las limitaciones en dólares para los planes de pensión y otros artículos relacionados con la jubilación para el año tributario 2026 en el Aviso 2025-67 (en inglés) PDF, publicado hoy en IRS.gov.

Cambios destacados para 2026

El límite de las contribuciones para los empleados que participan en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el Plan de ahorro para la jubilación para empleados del gobierno federal (conocido como el Thrift Savings Plan) aumentó a $24,500, en comparación con $23,500 para 2025.

El límite de las aportaciones anuales a una cuenta IRA aumentó a $7,500. El límite de las aportaciones compensatorias para la IRA para personas de 50 años o más que se modificó en virtud de la Ley SECURE 2.0 de 2022 (SECURE 2.0) para incluir un ajuste anual por costo de vida, aumentó a $1,100 en comparación a $1,000 para 2025.

El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan aumentó a $8,000, en comparación a $7,500 para 2025. Por lo tanto, los participantes de los planes 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 y el plan de ahorro Thrift Savings Plan que tengan 50 años o más pueden contribuir hasta $32,500 cada año, a partir de 2026. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en estos planes. Para 2026, este límite de aportaciones compensatorias es de $11,250 en vez de los $8,000 mencionados anteriormente.

Todos los rangos de ingresos para determinar la elegibilidad para hacer contribuciones deducibles a las Cuentas Individuales de Jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) tradicionales, para contribuir a las IRA Roth y para reclamar el Crédito del Ahorrador aumentaron para 2026.

Los contribuyentes pueden deducir las aportaciones a una IRA tradicional si cumplen ciertas condiciones. Si durante el año el contribuyente o su cónyuge han estado cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, la deducción puede reducirse o eliminarse gradualmente, dependiendo del estado civil tributario e ingresos. (Si ni el contribuyente ni el cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, no se aplican las reducciones progresivas de la deducción). Estos son los intervalos de eliminación progresiva para 2026:

• Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta entre $81,000 y $91,000, en comparación con $79,000 a $89,000 para 2025.

• Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, si el cónyuge que realiza la aportación a la IRA está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual se aumenta hasta situarse entre $129,000 y $149,000, en comparación con $126,000 a $146,000 para 2025.

• Para un contribuyente de IRA que no esté cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y esté casado con alguien que sí lo esté, el intervalo de eliminación gradual se aumenta a entre $242,000 y $252,000, en comparación con $236,000 a $246,000 para 2025.

• Para una persona casada que presente una declaración por separado y que esté cubierta por un plan de jubilación en el trabajo, el intervalo de eliminación gradual no está sujeto a un ajuste anual por costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.

Otros intervalos de eliminación progresiva y restricciones

El aviso también provee restricciones para las cuentas IRA Roth, Crédito del Ahorrador y las cuentas de jubilación SIMPLE para 2026.

• El rango de reducción gradual de los ingresos de los contribuyentes que realizan aportaciones a una cuenta IRA Roth se aumenta a entre $153,000 y $168,000 para los solteros y jefes de familia, en comparación con $150,000 a $165,000 para 2025. En el caso de los matrimonios que presenten una declaración conjunta, el intervalo de eliminación de ingresos se aumenta a entre $242,000 y $252,000, en comparación con $236,000 a $246,000. El rango de reducción gradual para una persona casada que presenta una declaración por separado y que realiza aportaciones a una IRA Roth no está sujeto a un ajuste anual por el costo de vida y se mantiene entre $0 y $10,000.

• El límite de ingresos para el Crédito del Ahorrador (también conocido como Crédito de Contribuciones al Ahorro para la Jubilación) para los trabajadores con ingresos bajos y moderados es de $80,500 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, en comparación con $79,000 para 2025; $60,375 para los jefes de familia, en comparación con $59,250 para 2025; y $40,250 para las personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado, en comparación con $39,500 para 2025.

• La cantidad que los individuos pueden aportar a sus cuentas de jubilación SIMPLE se aumenta a $17,000, en comparación con $16,500 para 2025. De acuerdo con un cambio en la ley SECURE 2.0, personas pueden aportar una cantidad más alta a ciertas cuentas de jubilación SIMPLE aplicables. Para 2026, esta cantidad más alta aumentó a $18,100, en comparación a $17,600 para 2025.
• El límite de las aportaciones compensatorias para los empleados de 50 años o más que participen en los planes SIMPLE aumentó a $4,000, en comparación a $3,500 para 2025. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de 50 años o mayor que participen en ciertos planes SIMPLE el cual se mantiene en $3,850. Como parte de un cambio en la ley SECURE 2.0, un límite mayor de aportaciones compensatorias aplica para empleados de edades 60, 61, 62 y 63 que participen en planes SIMPLE, que permanece en $5,250.

Los detalles acerca de estos y otros ajustes de costo de vida relacionados con la jubilación para 2026 se encuentran en el Aviso 2025-67, disponible en IRS.gov.