Tax preparer toolkit

Consulte la ley, reglamentos y requisitos de diligencia debida (en inglés) para comprender sus responsabilidades y requisitos al reclamar ciertos créditos o el estado civil de cabeza de familia. Los cuatro requisitos de diligencia debida (en inglés) detallan lo que necesita saber y hacer para cumplir cada requisito.

Encontrará capacitación y escenarios como ejemplos (en inglés) sobre lo siguiente:

• Capacitación para el Anexo C del crédito por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) y reconstrucción de registros
• Escenario 1 - Sin gastos
• Escenario 2 - Ingresos de negocios falsos
• Escenario 3 - Gastos sobrestimados
• Escenario 4 - Sin gastos
• Escenario 5 - Gastos redondeados
• Escenarios de tratamiento de ingresos del 1099-NEC y 1099-MISC
• Debida diligencia del EITC y contribuyentes que trabajan por cuenta propia

La capacitación de la diligencia debida para preparadores remunerados (en inglés) le ayuda a usted, como preparador de impuestos, a comprender mejor sus responsabilidades bajo las regulaciones de la diligencia debida del preparador remunerado. Usted puede ser elegible para recibir dos créditos de educación continua (CE, por sus siglas en inglés) por ley tributaria.

Tenemos recursos para ayudarle a entender los requisitos y las reglas de la diligencia debida.

• Requisitos de diligencia debida para los profesionales de impuestos (en inglés)
• Reglas de diligencia debida para los profesionales de impuestos (en inglés)

Nuestro programa de cumplimiento de diligencia debida (en inglés) se centra en preparadores remunerados que presentan declaraciones y reclamos de beneficios tributarios. Ayudamos a los profesionales de impuestos que tienen errores en sus declaraciones de impuestos. Tenemos un proceso gradual de asistencia y educación para que los profesionales de impuestos eviten futuros errores en la presentación con beneficios tributarios.

Ayudamos y educamos a los profesionales de impuestos utilizando los siguientes enfoques:

• Llame y hable (en inglés)
• Cartas o llamadas telefónicas sobre la diligencia debida y errores de presentación (en inglés)
• Prohibir que los preparadores que no cumplan con los requisitos presenten declaraciones de impuestos con EITC (en inglés)

Para obtener más información, consulte Motivos por los que el IRS puede contactar a los profesionales de impuestos (en inglés).

• Requisitos de diligencia debida para el conocimiento y el mantenimiento de registros (en inglés)
• Videos en español de diligencia debida para preparadores de impuestos
• Fraude (en inglés)

• Cualificaciones básicas (en inglés)
• Manejo de las situaciones más comunes y errores de la diligencia debida
• Manejo de los errores de procesamiento (en inglés)
• Cómo evitar errores en el crédito tributario por hijos (en inglés)
• Cómo evitar errores en el crédito tributario por estudios (en inglés)
• Padres divorciados y separados (en inglés)
• Aplicación de las reglas del empate del crédito tributario por ingresos de trabajo (EITC)
• Orientación adicional sobre otros temas del EITC (en inglés)

• Completando el Formulario 8867 (en inglés)
• Formulario 8867, Lista de verificación de diligencia debida para los preparadores remunerados (en inglés) PDF
• Publicación 4687 (SP), La Diligencia Debida para los Preparadores Remunerados PDF
• Conjunto de Herramientas para el Formulario 886-H-EIC (SP) para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
• Formulario 886-H-DEP (SP), Documentos de Apoyo para las Exenciones de la Dependencia PDF
• Formulario 14824, Documentos de Apoyo para Comprobar el Estado Civil (en inglés) PDF
• Formulario 14815, Documentos de Apoyo para Comprobar el Crédito Tributario por Hijos (CTC) y Crédito para Otros Dependientes (ODC) para 2018-2020 y 2022-2025 (en inglés) PDF

Un preparador de declaraciones de impuestos remunerado puede enfrentar posibles consecuencias por no cumplir con los requisitos de diligencia debida. Para obtener más información, consulte Consecuencias de presentar declaraciones incorrectas con EITC (en inglés).

• Auditoría para el cumplimiento de la diligencia debida (en inglés)
• Apelación de multas de la diligencia debida (en inglés)

Los contribuyentes que califican para el EITC también pueden calificar para otros beneficios tributariootros beneficios tributarios (en inglés).

Crédito tributario por hijos

• Lo que necesita saber sobre los créditos tributarios por hijos
• Cómo evitar los errores en el crédito tributario por hijos (en inglés)
• Crédito tributario por hijos

Crédito tributario por estudios

• Lo que necesita saber sobre los créditos tributarios por estudios (en inglés)
• Cómo evitar los errores en el crédito tributario por estudios (en inglés)
• Créditos tributarios por estudios – crédito tributario de oportunidad para los estadounidenses (AOTC, por sus siglas en inglés) y crédito perpetuo por aprendizaje (LLC, por sus siglas en inglés) (en inglés)
• Créditos tributarios por estudios: Preguntas y respuestas (en inglés)
• ¿Qué es una institución educativa elegible? (en inglés)
• No se permite reclamar beneficios de educación más de una vez para la misma persona (en inglés)
• Comparar créditos tributarios por estudios (en inglés)