자녀 세액공제

자녀 세액공제는 자격을 갖춘 자녀를 둔 가족들이 세금 감면 혜택을 받을 수 있도록 도와줍니다. 소득 신고를 하지 않는 사람도 세액공제를 청구할 수 있습니다.

자녀 세액공제(CTC)는 적격 자녀가 있는 사람이 납세 의무를 줄일 수 있는 환급 불가 세액공제입니다.
추가 자녀 세액공제(ACTC)는 CTC에서 환급 가능한 부분입니다. ACTC는 CTC를 받을 자격이 있는 특정 납세자가 CTC가 납세 의무보다 많은 경우 환급을 받을 수 있도록 허용합니다.
기타 부양가족 세액공제(ODC)는 CTC/ACTC에 적격하지 않은 부양가족이 있는 납세자를 위한 환급 불가 세액공제입니다.

자녀 세액공제/추가 자녀 세액공제 자격 대상

자녀 세액공제에 적격 하려면 귀하(혹은 귀하의 배우자, 부부 공동 신고시)와 각 적격 자녀는 세금 신고 기한(연장 포함) 이전에 발급된 미국 취업에 유효한 사회보장번호가 있어야 합니다.

추가적으로, 2025년 과세 연도에 적격 자녀가 되기 위해서는, 일반적으로 귀하의 자녀는 다음 조건들을 충족해야 합니다:

연말을 기준으로 만 17세 이하.
귀하의 아들, 딸, 양자녀, 적법 위탁 자녀, 형제, 자매, 의붓형제, 의붓자매, 이복형제, 이복자매 혹은 그 자녀(예: 손자, 조카 등).
과세연도 동안 본인 생활비 절반을 초과하는 금액을 부담하지 않음.
과세연도의 절반 이상의 기간 귀하와 거주함.
귀하의 세금 신고서에 부양가족으로 청구됨.
해당 연도에 부부 공동 신고를 하지 않음(또는 원천 징수된 소득세나 세금 중간예납의 환급을 청구하기 위한 이유에 한하여 공동 신고를 함)
미국 시민, 미국 국민 혹은 미국 거주 외국인

자녀 세액공제는 적격 자녀 한명당 최대 $2,200 입니다. 연방 소득세 책임이 작거나 없다면, 소득에 따라 적격 자녀 한명 당 최대 $1,700 추가 자녀 세액공제에 대한 자격이 있을 수 있습니다. ACTC에 적격하려면 최소 $2,500의 근로 소득이 있어야 합니다.

모든 자격요건을 충족하고 연간 소득이 $200,000 (부부 공동 신고를 하는 경우, $400,000) 미만인 경우, 각 적격 아동에 대한 자녀 세액공제의 모든 금액을 받을 수 있습니다. 보다 소득이 높은 부모 및 보호자는 세액공제의 일부 금액을 청구할 수 있습니다.

근로소득 세액공제(EITC) 또는 추가 자녀 세액공제(ACTC)를 청구하면, IRS는 2월 중순 전에는 환급금을 지급할 수 없습니다. 세액공제와 관련이 없는 환급금 부분이라도 이 규칙은 전체 환급금에 적용됩니다. 2월 중순에서 월말 사이에 내 환급금은 어디 있나요?에서 귀하의 개인 환급 날짜를 확인하십시오. ‘내 환급금은 어디 있나요’는 매일 한번 업데이트되며 환급 현황을 알아보기 위한 가장 좋은 방법입니다.

기타 부양 가족에 대한 세액공제 자격 대상

자녀 세액공제 또는 추가 자녀 세액공제 청구 기준을 충족하지 못하는 경우 자녀 또는 부양가족에 대한 기타 부양가족 세액공제(ODC) 를 받을 자격이 있을 수 있습니다. 이들은:

세금 신고서에 부양가족으로 청구될 수 있습니다.
미국 시민, 미국 국민 또는 미국 거주 외국인이어야 합니다.
사회보장번호, 개인납세자식별번호 (ITIN) 또는 입양납세자식별번호(ATIN) 가 있어야 합니다.

최대 세액공제 금액은 각 부양가족당 $500이며, 조정총소득이 $200,000 (부부 공동 신고의 경우 $400,000) 을 초과하면 가치가 감소하기 시작합니다.

이 세액공제 청구 방법

자녀 세액공제를 신청하려면, 서식 1040, '개인 소득세 신고서'에 자녀 및 기타 부양가족을 기입하고 작성된 스케줄 8812, ‘적격 자녀 및 기타 부양가족에 대한 세액공제’(영어)를 첨부하십시오.

본 기관이 귀하의 청구에 감사를 실시하거나 거절할 경우에 대한 정보:

가족들을 위한 기타 세액공제

귀하가 자녀 세액공제 자격을 충족하는 경우, 다음 세액공제에도 해당할 수 있습니다:

세금 신고

납부

환급

세액 공제

서식

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