Lo que necesita saber sobre el Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés), el Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés), el Crédito por otros dependientes (ODC por sus siglas en inglés) y la porción reembolsable del Crédito por otros dependientes (ODC, por sus siglas en inglés).
- Comenzando con el año tributario 2018 y hasta el año tributario 2025, usted puede reclamar el Crédito tributario por otros dependientes (ODC, por sus siglas en inglés), un crédito no reembolsable por cada dependiente calificado que no califica para el Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés).
CTC/ACTC
- Conozca que para el CTC/ACTC:
- La cantidad máxima de CTC por hijo calificado es $2,000.
- La cantidad reembolsable del ACTC es de hasta $1,600 por cada hijo calificado.
- Un hijo calificado tiene que tener un número de Seguro Social emitido por la Administración del Seguro Social antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las prórrogas).
- El CTC/ACTC comienza a disminuir en valor si su ingreso bruto supera los $200,000 ($400,000 para casados que presentan una declaración conjunta).
- El ACTC no se permite si usted o su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) presentan un Formulario 2555 o Formulario 2555EZ (excluido el ingreso devengado en el extranjero).
- Conozca quién se considera un hijo calificado para propósitos del CTC/ACTC. El hijo tiene que:
- Ser menor de 17 años de edad al finalizar el año tributario.
- Reunir los requisitos de residencia y parentesco para la definición uniforme de hijo calificado, visite la Tabla de comparación de beneficios tributarios relacionados con hijos (en inglés).
- No proporcionar más de la mitad de su propio sustento durante el año tributario.
- Haber vivido con usted por más de la mitad del año tributario (ver Instrucciones para el Anexo 8812 (Formulario 1040) de 2023PDF para las excepciones por nacimiento o fallecimiento durante el año, ausencias temporales, hijos secuestrados o desaparecidos o hijos de padres separados o divorciados).
- Ser reclamado como dependiente en su declaración de impuestos.
- No presentar una declaración conjunta para el año (o presentar la declaración conjunta solo para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o impuestos estimados)
- Ser un ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente de los Estados Unidos. Para obtener más información, consulte la Publicación 519, Guía de Impuestos Estadounidenses para Extranjeros (en inglés)PDF.
- Tiene que tener un número de Seguro Social válido emitido por la Administración del Seguro Social antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las prórrogas).
ODC
- Conozca sobre el OCD:
- Es un crédito no reembolsable de $500 por persona calificada.
- El crédito disminuye en valor si su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) supera los $200,000 ($400,000 para casados que presentan una declaración conjunta).
- Conozca quién es un dependiente calificado para el ODC. El dependiente tiene que:
- Ser un dependiente reclamado en su declaración.
- Ser un dependiente que no puede ser dependiente para reclamar el CTC/ACTC.
- Un ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente de los Estados Unidos. Para obtener más información, consulte la Publicación 519, Guía de Impuestos Estadounidenses para Extranjeros (en inglés)PDF.
- El dependiente no tiene que tener un número de Seguro Social. Puede tener un número de Seguro Social (SSN por sus siglas en inglés), un número de identificación personal de contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) del IRS o un número de identificación del contribuyente en proceso de adopción (ATIN, por sus siglas en inglés) que haya sido emitido antes de la fecha de vencimiento de la declaración de impuestos (incluidas las prórrogas).
- Conozca cómo evitar errores comunes del ACTC (en inglés) y mantener buenos registros.
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Formularios y publicaciones
Instrucciones para el Anexo 8812PDF
Anexo 8812 (Formulario 1040) (sp)PDF Créditos por Hijos Calificados y Otros Dependientes
Publicación 4298 (sp)PDF póster sobre el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), la presentación electrónica (e-file) y el Crédito tributario por hijos.