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El IRS tasa más del 90 por ciento de todas las multas de diligencia debida por incumplir con conocimiento los requisitos en el Código de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en inglés), Sección 6695 (g). Estos ejemplos muestran cómo el hacer las preguntas correctas puede ayudarle a obtener los hechos.
Recuerde documentar todas las preguntas adicionales que le hace a su cliente y las respuestas que le brinda en el momento de la entrevista ya sea en el archivo del cliente o dentro de su software.
Manejo de las situaciones comunes
Ejemplo: Cónyuges separados (en inglés) PDF: su cliente y su cónyuge están separados. Ella desea reclamar el EITC para su hijo de 7 años de edad que vive con ella. ¿Qué estado civil para efectos de la declaración debe utilizar su cliente? Los resultados cambian dependiendo de las preguntas que haga y de las respuestas que ella le brinde.
Una hija de 18 años de edad que vive con sus padres (inglés) PDF: su cliente de 18 años de edad le dice que vive con sus padres, tiene una hija de dos años y desea reclamar el EITC. ¿Es ella elegible? Consulte los tres diferentes resultados con base en las preguntas que usted haga y las respuestas que ella le brinde.
22 años de edad con dos hijos (en inglés) PDF: su cliente de 22 años de edad le dice que él tiene dos hijos y desea reclamar el EITC. ¿Pasan los hijos las pruebas de parentesco? ¡Depende! Consulte nuestro ejemplo que muestra diferentes resultados dependiendo de las preguntas hechas y las respuestas brindadas.
Trabajador por cuenta propia que limpia casas (en inglés) PDF: su cliente le dice que ella ganó $12,000 limpiando casas, no tuvo gastos, y quiere declarar como cabeza de familia y reclamar el EITC. ¿Aceptaría eso o usted haría más preguntas? Explore este escenario para responder a esta pregunta.
Hijo adicional calificado (en inglés) PDF: el año pasado su cliente declaró como soltero y tenía un hijo calificado para reclamar el EITC. Ella regresa este año y tiene un hijo adicional. ¿Qué preguntas le hace usted?
¿Puede mi cliente utilizar su tarjeta de Seguro Social para reclamar el EITC?
Escenario de la tarjeta de Seguro Social (en inglés) PDF: Este escenario contiene ejemplos de tarjetas de identificación que pueden ser utilizadas para reclamar el EITC.
Hijo calificado
Los escenarios muestran ejemplos de las preguntas que puede hacer para reunir todos los hechos y los diferentes resultados con base en las preguntas hechas y las respuestas recibidas (no incluyen todo, usted debe hacer preguntas adicionales y pedir documentos de ser necesario):
Escenario 1 (en inglés) PDF: es un ejemplo de un pariente que no es el padre que reclama al hijo y se ocupa del ingreso bruto ajustado de los padres.
Escenario 2 (en inglés) PDF: brinda un ejemplo de un pariente que no es el padre reclamando otro pariente. Se ocupa de la edad, incapacidad y de un hijo calificado de más de un pariente.
Para obtener más ejemplos y escenarios, consulte los videos de la diligencia debida (en inglés)
Más herramientas y consejos
- Revise nuestros consejos para prevenir los errores más comunes errores de proceso (en inglés)
- Evite los tres errores más comunes del EITC. Consulte nuestro Manejo de los errores más comunes (en inglés).
- ¿Qué es el Formulario 8867? (en inglés).
- El Formulario 886-H (SP) puede ayudarle PDF a abordar las preguntas difíciles de la investigación.
- ¡Diligencia debida sobre la marcha! Publicación 4687 (SP) PDF, La Diligencia Debida para los Preparadores Remunerados, es su guía para ayudarle a cumplir con los requisitos del crédito reembolsable de la diligencia debida. También está disponible en inglés, Publication 4687 PDF.
- Sus clientes pueden averiguar si son elegibles para el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) al responder a algunas preguntas y proporcionar la información básica de ingreso utilizando el Asistente EITC en irs.gov.
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