Temas tributarios

Estos temas tributarios contienen información tributaria general para individuos y negocios. Si no puede encontrar la contestación a su pregunta aquí abajo, también puede consultar las Preguntas frecuentes (en inglés) y el Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés).

Ayuda disponible del IRS

Título	Número de Tema
Asistencia tributaria por voluntarios, programas de alcance a la comunidad y robo de identidad	Tema 101
Ayuda tributaria para personas discapacitadas	Tema 102
Ayuda tributaria para pequeños negocios y las personas que trabajan por cuenta propia	Tema 103
El Servicio del Defensor del Contribuyente – Su voz ante el IRS	Tema 104
Información tributaria para las Fuerzas Armadas	Tema 105
Alivio tributario en situaciones de desastre	Tema 107

Procedimientos del IRS

Título	Número de Tema
Sus derechos de apelación	Tema 151
Formulario W-2 y Formulario 1099-R (Qué hacer si está incorrecto o si no se recibe)	Tema 154
Cómo solicitar formularios y publicaciones	Tema 155
Cómo obtener una copia o transcripción de su declaración de impuestos	Tema 156
Cómo notificar al IRS sobre el cambio de dirección	Tema 157
Cómo asegurar que sus pagos se acrediten como es debido	Tema 158
Cómo obtener una transcripción de los salarios e ingresos o copia del Formulario W-2	Tema 159
Cómo devolver un reembolso erróneo, Cheque impreso o depósito directo	Tema 161

Cobro

Título	Número de Tema
El proceso de cobro	Tema 201
Opciones para el pago de impuestos	Tema 202
Reducción en el reembolso	Tema 203
Ofrecimientos de transacción	Tema 204
Pagos rechazados por el banco	Tema 206

Métodos alternos de presentación

Título	Número de Tema
Formularios tributarios sustitutos	Tema 253
Cómo elegir a un preparador de impuestos	Tema 254
Cómo firmar la declaración de impuestos electrónicamente	Tema 255

Información general

Título	Número de Tema
Cuándo, cómo y dónde presentar la declaración de impuestos	Tema 301
Listado de verificación de errores comunes al preparar su declaración de impuestos	Tema 303
Prórrogas de tiempo para presentar la declaración de impuestos	Tema 304
Mantenimiento de registros	Tema 305
Multa por pago insuficiente del impuesto estimado	Tema 306
Retención adicional de impuesto sobre intereses y ciertos dividendos	Tema 307
Declaraciones enmendadas	Tema 308
Aportaciones a un IRA Roth	Tema 309
Cuentas de ahorro para la educación Coverdell	Tema 310
Información sobre el poder legal	Tema 311
Autorización para la divulgación	Tema 312
Programas de matrícula calificados (QTP)	Tema 313

Qué formularios debe presentar

Título	Número de Tema
Personas fallecidas	Tema 356

Tipos de ingresos

Título	Número de Tema
Salarios y sueldos	Tema 401
Intereses recibidos	Tema 403
Dividendos	Tema 404
Ingreso de negocios	Tema 407
Ganancias y pérdidas de capital	Tema 409
Pensiones y anualidades	Tema 410
Pensiones – La Regla General y el Método Simplificado	Tema 411
Distribuciones de sumas globales	Tema 412
Reinversiones de planes de jubilación	Tema 413
Ingresos y gastos de alquiler	Tema 414
Alquiler de propiedades residenciales y vacacionales	Tema 415
Ingreso agropecuario y de pesca	Tema 416
Ingresos del clero	Tema 417
Compensación por desempleo	Tema 418
Ingresos y pérdidas de juegos de azar	Tema 419
Ingreso resultante de trueque	Tema 420
Becas, becas para investigaciones y otras subvenciones	Tema 421
Beneficios del Seguro Social y de la jubilación ferroviaria	Tema 423
Planes 401(k)	Tema 424
Actividades Pasivas - Pérdidas y créditos	Tema 425
Opciones de compra de acciones	Tema 427
Comerciantes de valores bursátiles (Información para las personas que presentan el Formulario 1040 o 1040-SR)	Tema 429
Recibo de acciones debido a una desmutualización	Tema 430
Cancelación de deuda - ¿Es tributable o no?	Tema 431
Formulario 1099-A (Adquisición o abandono de propiedad garantizada) y el Formulario 1099-C (Cancelación de deuda)	Tema 432

Ajustes al ingreso

Título	Número de Tema
Planes personales de ahorro para la jubilación (IRA)	Tema 451
Pensión para el cónyuge divorciado y manutención por separación	Tema 452
Deducción por deudas incobrables	Tema 453
Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas	Tema 455
Deducción de intereses sobre préstamos estudiantiles	Tema 456
Deducción de gastos de educador	Tema 458

Deducciones detalladas

Título	Número de Tema
¿Debo detallar mis deducciones?	Tema 501
Gastos médicos y dentales	Tema 502
Impuestos deducibles	Tema 503
Puntos de préstamos hipotecarios	Tema 504
Gastos de intereses	Tema 505
Donaciones caritativas	Tema 506
Uso comercial del hogar	Tema 509
Uso del automóvil para fines de negocio	Tema 510
Gastos comerciales por viajes	Tema 511
Gastos de educación relacionados con el trabajo	Tema 513
Pérdidas por hechos fortuitos, desastres y robo	Tema 515

Cálculo del impuesto

Título	Número de Tema
Deducción estándar	Tema 551
Impuestos y créditos calculados por el IRS	Tema 552
Impuestos sobre inversiones y otros ingresos no devengados de hijos menores de edad	Tema 553
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia	Tema 554
Impuesto mínimo alternativo	Tema 556
Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicionales y Roth	Tema 557
Impuesto adicional sobre distribuciones prematuras de planes de jubilación que no son IRA	Tema 558
Impuesto sobre el ingreso neto de inversiones	Tema 559
Impuesto adicional del Medicare	Tema 560

Créditos tributarios

Título	Número de Tema
Crédito por ingreso del trabajo	Tema 601
Crédito por gastos de cuidado de menores y dependientes	Tema 602
Retención en exceso del impuesto al Seguro Social y de la jubilación ferroviaria	Tema 608
Crédito por aportaciones a arreglos de ahorros para la jubilación	Tema 610
Reintegro del Crédito tributario para compradores de primera vivienda	Tema 611
El Crédito tributario de prima	Tema 612

Avisos del IRS

Título	Número de Tema
Avisos – qué debe hacer	Tema 651
Aviso de ingreso declarado de menos - CP2000	Tema 652
Avisos y facturas del IRS, multas y cargos por intereses	Tema 653
Cómo entender su Aviso CP75 o CP75A de solicitud de documentación de respaldo	Tema 654

Base de bienes, depreciación y venta de bienes

Título	Número de Tema
Venta de su hogar	Tema 701
Base de activos	Tema 703
Depreciación	Tema 704
Ventas a plazos	Tema 705

Información tributaria para el empleador

Título	Número de Tema
Tasas de retención del Seguro Social y Medicare	Tema 751
Presentación de Formularios W-2 y W-3	Tema 752
Formulario W-4 (SP) – Certificado de Retenciones del Empleado	Tema 753
Impuestos sobre la nómina para empleados domésticos	Tema 756
Formularios 941 y 944 (SP) – Requisitos para depósitos	Tema 757
Formulario 941 – Declaración del Impuesto Federal TRIMESTRAL del Empleador y Formulario 944 (SP) – Declaración Federal ANUAL de Impuestos del Patrono o Empleador	Tema 758
Formulario 940 – Declaración Federal Anual del Empleador del Impuesto Federal para el Desempleo (FUTA) – Requisitos de presentación y depósito	Tema 759
Formulario 943 – Requisitos de presentación y depósito para los empleadores agropecuarios	Tema 760
Propinas – Retención y declaración	Tema 761
Contratista independiente vs. empleado	Tema 762
Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio	Tema 763

Declarantes por medios electrónicos – Declaraciones informativas de la Serie 1099 y declaraciones relacionadas

Título	Número de Tema
¿Quién tiene que presentar declaraciones informativas electrónicamente?	Tema 801
Cómo solicitar para presentar las declaraciones informativas electrónicamente	Tema 802
Exenciones y prórrogas	Tema 803
Archivos de prueba del sistema FIRE y programa de presentación combinada federal/estatal (CF/SF)	Tema 804

Información tributaria para residentes y ciudadanos de los Estados Unidos que viven en el extranjero

Título	Número de Tema
Extranjeros residentes y no residentes	Tema 851
Crédito por impuestos extranjeros	Tema 856
Número de identificación personal del contribuyente (ITIN)	Tema 857
Cumplimiento tributario y autorización de salida para extranjeros que salen de Estados Unidos	Tema 858

Información tributaria para residentes de Puerto Rico

Título	Número de Tema
¿Tiene una persona con ingresos de Puerto Rico la obligación de radicar una planilla de contribuciones federales sobre los ingresos estadounidenses?	Tema 901
Deducciones y créditos para contribuyentes con ingresos de fuentes de Puerto Rico exentos de contribuciones estadounidenses	Tema 902
Contribuciones estadounidenses sobre la nómina en Puerto Rico	Tema 903