延期申报者选择代报税人的重要提醒

国税局税务提示 2025-55，2025 年 8 月 7 日

申请延期报税的纳税人必须在 2025 年 10 月 15 日之前报税，部分纳税人可以选择聘请代报税人。那些选择这样做的人需要了解如何明智地选择代报税人以及如何与他们合作。

选择代报税人时应考虑什么

纳税人在寻找代报税人时应该牢记这些事项。

确保报税员全年无休。如果对报税表有任何疑问，纳税人可能需要在报税后联系报税员。
审查报税员的历史记录。纳税人应了解报税员的资历和资格 (英文) ，并可查阅国税局联邦代报税人名录 (英文) 来查找注册代理人，或在线验证注册代理人的身份 (英文) 。

此外，商业改进局 (英文) 可能是了解代报税人的信息的一个资源，包括任何纪律处分以及持证代报税人的执照状态。其他资源包括：州会计委员会的网站（适用于注册会计师）和州律师协会（适用于律师）。参与年度报税季计划 (英文) 的代报税人，如果负责准备并签署了报税表，则可以在有限的情况下代表纳税人。

询问服务费。纳税人应避免选择那些根据退税金额的一定比例收费，或主动提出将全部或部分退税存入他们自己财务账户的代报税人。对那些声称可以获得比竞争对手更大退税金额的代报税人，应保持警惕。
确保代报税人提供国税局电子报税服务。对于选择电子报税和直接存款的纳税人，国税局通常会在 21 天内发放大多数退税。

纳税人在与代报税人合作时应记住以下几点：

优秀的代报税人会要求查看记录和收据。他们还会询问问题以确定客户的总收入、扣除额、税收抵免和其他项目。纳税人应避免选择使用工资单而非 W-2 表格进行电子报税的代报税人。这违反了国税局的规定。
纳税人应在报税表签名之前进行审查。如有不清楚或不准确的信息，应提出疑问。
任何退税都应直接发放给纳税人，而不是汇入代报税人的银行账户。纳税人应确保已完成的报税表上的路由号码和银行账户号码准确无误。
纳税人有责任提交完整且正确的报税表。他们绝不应在空白或不完整的报税表上签名，也不应该雇佣要求他们这样做的代报税人。
确保代报税人签名并附上他们的报税员税务识别编号 (PTIN) 。根据法律规定，任何有偿准备或帮助准备联邦报税表的人员都必须拥有有效的报税员税务识别编号 (PTIN)，并且必须在其准备的任何报税表上签名并使用该 PTIN。不这样做是一个警示信号，意味着有偿报税员可能在寻求快速获利。纳税人应避免这些不道德的代报税人。