세무 대리인을 고용하는 연장 신고자를 위한 중요 알림

IRS 세금 도움말 2025-55, 2025년 8월 7일

세금 신고 기한 연장을 신청한 납세자는 2025년 10월 15일까지 세금 신고를 완료해야 하며 일부 납세자는 세무 대리인을 고용하고자 할 수 있습니다. 세무 대리인을 고용하는 경우, 세무 대리인을 선택하는 현명한 방법 및 세무 대리인과 작업 시 유의사항을 이해해야 합니다.

세무 대리인 선정 시 고려 사항

납세자는 세무 대리인 고용 시 다음 사항에 유의해야 합니다.

• 세무 대리인이 연중 내내 이용 가능해야 합니다. 세금 신고와 관련해 질문이 생길 경우, 세금 신고서가 제출된 후에도 대리인과 연락해야 할 수 있습니다.
• 세무 대리인의 이력을 확인하십시오. 납세자는 세무 대리인의 자격증 및 자격요건(영어)을 이해해야 하며IRS 연방 세무 대리인 디렉토리(영어)에서 등록된 대리인을 확인하거나 대리인의 등록 상태(영어)를 온라인으로 확인할 수 있습니다.
• 또한Better Business Bureau(영어)에서 자격증 소지 대리인의 징계 조치 및 면허 상태를 포함한 대리인에 대한 정보를 확인할 수 있습니다. 기타 자료로는 주 회계사 협회의 CPA 웹사이트와 주 변호사 협회 웹사이트가 있습니다. 연간 신고 시즌 프로그램(영어)에 참여하는 세무 대리인이 세금 신고서를 작성하고 서명한 경우 제한된 상황에서 납세자를 대리할 수 있습니다.
• 서비스 수수료에 대해 문의하십시오. 납세자는 환급액의 일정 비율을 수수료로 요구하거나 환급금의 전부 또는 일부를 대리인 자신의 금융 계좌에 입금하는 것을 제안하는 세무 대리인을 피해야 합니다. 경쟁사보다 더 많은 금액을 환급받을 수 있다고 주장하는 세무 대리인도 주의해야 합니다.
• 세무 대리인이 IRS e-file서비스를 제공하는지 확인하십시오. IRS는 전자 신고를 하고 직접 입금을 선택한 납세자에게 21일 이내에 대부분의 환급금을 지급합니다.

세무 대리인과 작업 시 도움말

납세자가 세무 대리인과 작업 시 몇 가지 유의해야 할 사항이 있습니다:

• 바람직한 세무 대리인은 기록 및 영수증을 확인합니다. 또한 고객의 총 소득, 공제 항목, 세엑 공제 및 기타 사항을 확인하기 위해 질문을 할 것입니다. 납세자는 W-2 대신 급여 명세서를 사용해 전자 신고하는 세무 대리인을 피해야 합니다. 이는 IRS 규정에 위반됩니다.
• 납세자는 서명 전에 세금 신고서를 검토해야 합니다. 불분명하거나 부정확한 부분이 있는 경우 해당 사항에 대해 질문해야 합니다.
• 환급금은 납세자에게 직접 지급되어야 하며, 대리인의 은행 계좌로 입금되어서는 안 됩니다. 납세자는 신고서에 기재된 은행 계좌 번호와 라우팅 번호가 정확한지 확인해야 합니다.
• 납세자는 완전하고 정확한 세금 신고서를 제출할 책임이 있습니다. 빈 신고서나 불완전한 신고서에 서명해서는 안 되며, 이를 요구하는 세무 대리인을 고용해서도 안 됩니다.
• 세무 대리인이 서명하고 PTIN을 포함했는지 확인하십시오. 법적으로 연방 세금 신고서를 작성하거나 작성하는 데 도움을 주는 대가로 급여를 받는 사람은 반드시 유효한 세무 대리인 식별 번호(PTIN)를 보유해야 하며, 작성한 모든 세금 신고서에 서명하고 해당 PTIN을 사용해야 합니다. 이를 준수하지 않는 것은 유료 대리인이 빠른 수익을 올리려고 하는 위험 신호입니다. 납세자는 이러한 비윤리적인 세무 대리인을 피해야 합니다.

부정 행위 신고

납세자는 IRS에 세무 대리인의 부정 행위(영어)를 신고할 수 있습니다.

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