)
或 https:// 表示您已安全連線至 .gov 網站。僅在官方、安全的網站上分享敏感資訊。
您的調整後總收入 (AGI) 是您所有來源的總（毛）收入減去某些調整。您的再調整後的總收入 (MAGI) 是您的調整後總收入加回某些扣除額。
本頁內容
您何時需要您的 AGI
您可能需要您的 AGI 來：
- 在您電子報稅 (e-file) 時確認您的身份
- 獲得稅額抵免優惠和其他福利
如何計算您的 AGI
從您的所有收入來源的總額（毛收入）開始。這包括工資、小費、利息、股息、資本收益、業務收入、退休收入和其他形式的收入。收入範例包括小費、租金、利息、股息等。
要計算您的調整後總收入，請用您的總收入減去某些調整，例如：
- 贍養費支付
- 教育工作者費用
- 某些業務開支—— 預備役軍人、表演藝術家、收費政府官員
- 可扣除的 HSA 供款 (英文)
- 可扣除的 IRA 供款
- 搬家費用 (英文) —— 僅限軍人
- 可扣除的自僱稅
- 提早提取儲蓄的罰款 (英文)
- 退休金供款
- 學生貸款利息
查找更多資訊：
有關所有收入調整 (英文), 請參閱 1040 表格, 美國個人所得稅申報表的說明。
有關其他支出 (英文) ，以計算您的 AGI
如果您使用軟體來填報您的報稅表，軟體會自動計算您的 AGI。您的 AGI 填寫在 1040 表格, 美國個人所得稅申報表的第 11 行。
在哪裡可以找到您的 AGI
您可以找到您的 AGI：
再調整後的總收入
您的再調整後的總收入（MAGI）是您的調整後的總收入 (AGI) 加回其中一些調整。您的 MAGI 不僅僅是您的薪資 (英文)。它可能包括利息、股息和 IRA 發配金收入。還要加回您通常可以從收入中排除以計算您的稅款的收入或福利。
您何時需要您的 MAGI
您使用再調整後的總收入來計算：
- 一些抵免優惠，例如子女稅務優惠和領養稅務優惠
- IRA 供款的扣除額
- 您可以從某些類型的收入中排除的金額，例如儲蓄債券利息收入
根據您的 MAGI，您獲得的每項抵免、扣除和免稅的收入金額各不相同。
如何計算您的 MAGI
您根據您所獲得的稅務扣除額或抵免優惠額來計算您的 MAGI。
特定抵免優惠、扣除和稅額的 MAGI 定義：
用您的 AGI 並加上：
- 波多黎各 (Puerto Rico) 和美屬薩摩亞 (American Samoa) 居民的收入排除额
- 未包括在您的收入內的國外所得收入和房屋費用
- 國外房屋費用扣減额
這些教育優惠的 MAGI 計算方式相同：
- 教育稅收優惠
- 終身教育費抵稅優惠
- 美國機會稅收優惠
- 卡沃德爾 (Coverdell) 教育儲蓄金帳戶
用您的 AGI 並加上：
- 未包括在您的收入內的國外所得收入和房屋費用
- 國外房屋費用扣減额
- 波多黎各 (Puerto Rico) 和美屬薩摩亞 (American Samoa) 居民的收入排除额
卡沃德爾 (Coverdell) 教育儲蓄金帳戶
用您的 AGI 並加上：
- 學生貸款利息扣除额
- 未包括在您的收入內的國外所得收入和房屋費用
- 國外房屋費用扣減额
- 波多黎各(Puerto Rico) 和美屬薩摩亞 (American Samoa) 居民的收入排除额
- 僱主提供的未包括在收入內的領養稅務優惠
適用於傳統 IRA 扣除额的 MAGI 計算
用您的 AGI 並加上：
- 學生貸款利息扣除額
- 可排除的儲蓄債券利息
- 僱主提供的未包括在收入內的領養稅務優惠
- 未包括在您的收入內的國外所得收入和房屋費用
- 國外房屋費用扣減額
在 2024 年，如果您的工作提供退休計劃的保障，您可以扣除傳統的 IRA 供款，但須遵守下列 MAGI 收入限額：
- 123,001 美元-143,000 美元，如果是已婚聯合報稅或以合格的尚存配偶身份報稅
- 77,001 美元-87,000 美元，如果是以單身或戶主身份報稅
- 少於 10,000 美元, 如果是已婚分別報稅
適用於 Roth IRA 供款的 MAGI 計算
用您的 AGI 並：
- 加上傳統的 IRA 扣除額 —— 附表 1（表格 1040），第 20 行
- 減去將 IRA（Roth IRA 以外）轉換為 Roth IRA 的收入——表格 1040 或 1040-SR，第 4b 行
- 減去從合格退休計劃轉存至 Roth IRA 的收入——表格 1040 或 1040-SR，第 5b 行
在 2024 年，如果您有應納稅的報酬 (英文) 且 MAGI (英文) 低於按您報稅身份而定的年收入金額，您可以向Roth IRA 供款：
- 已婚聯合報稅 —— 240,000 美元
- 已婚分別報稅 ——10,000 美元
- 所有其他報稅身份——161,000 美元
如果計算出的適用於您的 Roth 的 MAGI 超過按您報稅身份而定的年收入金額：
您可以針對以下這些其他收入和損失來重新調整您的 AGI, 這些收入和損失取決於您 Roth IRA 供款的 AGI：
- 社會安全收入—— 更多資訊，請參閱個人退休計劃的供款，第 590-A 號刊物(英文)
- 未直接參與的經營活動虧損
使用您的 MAGI 来确定您是否欠净投资收入税。如果您的 MAGI 高于适用的门槛金额, 请随报税表附上表格 8960，净投资收入税——个人、遗产和信托 (英文) 。
用您的 AGI，然后加上：
- 排除在您收入以外的国外所得收入和国外投资调整
- 国外所得收入扣除额
加上或减去对以下处置损益的调整：
- 受控外国股份公司（CFC）或合格的选擇基金（QEF）
- 持有 CFC 或 QEF 的国內合伙经营或 S 型股份公司的权益